PDV — obračun i evidencije na SEF-u

Strana PDV (paketi Knjiga i Kancelarija; vide je Super admin, Administrator i Knjigovođa, upisuju na SEF Super admin i Administrator) pokazuje za jedan poreski period koliko PDV-a je obračunato, koliko se odbija i koliko se duguje — iz dokumenata koje već imate u duplu. Konačnu prijavu sastavlja SEF (preliminarna poreska prijava, PPP PDV); duplo služi da se sve slaže pre roka i da SEF-u upišete ono što sam ne vidi.

Period

Period birate na strani: mesečni ili tromesečni obveznik, godina i mesec ili tromesečje. Podrazumevano je prethodni mesec, jer je on na redu za prijavu. Ispod izbora stoje rokovi: evidencija obračuna PDV-a do 10., evidencija prethodnog poreza do 12., prijava do 15. u mesecu posle perioda (neradni dan pomera rok na prvi radni).

Naš obračun iz dupla

• Izlazni dokumenti — računi, avansni računi i knjižna odobrenja u statusu izdat/plaćen, po datumu prometa, sa osnovicom po stopi 20 % i 10 % i prometom bez PDV-a. Knjižna odobrenja umanjuju. Devizni dokumenti ulaze po kursu zamrznutom pri izdavanju.
• Prethodni porez po vrsti dokumenta — odobreni primljeni računi po datumu prometa, grupisani kao evidencija prethodnog poreza (EPP) na SEF-u: e-fakture (SEF ih vidi sam), drugi računi (ručno uneti računi domaćih dobavljača van SEF-a), fiskalni računi (u EPP-u zaseban red), strani dobavljači i uvoz. Svaka grupa ima zbir osnovice, PDV-a sa dokumenta i priznatog PDV-a, a uz svaki red stoji zašto nešto nije priznato: reprezentacija i račun sa kvačicom „PDV nije odbitan" se ne odbijaju, firma van sistema PDV-a nema odbitka.
• Interni obračun — ručno unet račun stranog dobavljača za uslugu u firmi u sistemu PDV-a: firma sama obračunava 20 % na osnovicu i, uz pravo na odbitak, isti iznos odbija. Ulazi u obe strane obračuna, a knjiži se automatski (obaveza za PDV i odbitni PDV na kontima koja knjigovođa može da promeni u kontnom okviru). Za robu stranog dobavljača internog obračuna nema — njen PDV se plaća carini.
• Uvoz — obračuni carinskog duga (red 6 prijave: osnovica 006, PDV plaćen pri uvozu 106). PDV se priznaje u periodu u kom postoje i obračun i plaćanje carini; neplaćen obračun se vidi bez odbitka, a plaćen u kasnijem periodu odbija se tamo. SEF carinske deklaracije puni sam — poređenje „duplo naspram SEF-a" ima red za PDV pri uvozu.
• Kartice na vrhu: obračunati PDV, odbitni prethodni porez, za uplatu ili poreski kredit, promet bez PDV-a.

Šta se ne računa i piše na strani: ispravke odbitka, PDV nadoknada poljoprivredniku, primljene e-fakture sa obrnutim obračunom (AE), fiskalni računi i obračuni carinskog duga koje niste uneli i promet bez naknade.

SEF i PPP PDV modul — na klik

Dugme „Preuzmi sa SEF-a" (radi kad je SEF povezan; koristi isti API ključ) čita, bez ikakvog upisa:

• Preliminarna prijava — Prilog 1 po pozicijama obrasca PPP PDV (1.1–1.10, 2.1–2.9, 3–5, 6a, 6b, 6v, 7, 8, 10) za period koji je trenutno na redu za prijavu. Zbirove koje SEF vraća tek pri sačinjavanju (1.7, 1.10, 9.x, 10.9, 11.1/11.2) duplo izračuna i označi kao „izvedeno".
• Sistemski obračun ulaznog PDV-a za izabrani period — šta SEF već zna za evidenciju prethodnog poreza.
• Poređenje duplo naspram SEF-a: obračunati PDV, interni obračun, odbitni porez, obaveza i PDV pri uvozu (carinske deklaracije koje SEF vidi naspram naših obračuna carinskog duga). Razlika znači da jednoj strani nedostaje dokument: račun bez odgovora na SEF-u, ručni ino račun bez evidencije, knjižno odobrenje bez potvrde, obračun carinskog duga koji nije unet ili plaćen.
• Liste pojedinačnih i zbirnih evidencija PDV sa SEF-a, evidencija prethodnog poreza i sačinjenih prijava u godini.

Preuzeti podaci se ne čuvaju — prikaz važi za tu sesiju.

Pojedinačna evidencija PDV za račun stranog dobavljača

Na strani ručno unetog računa stranog dobavljača stoji sekcija „Interni obračun PDV — evidencija na SEF-u" sa osnovicom u dinarima, obračunatim PDV-om i pravom na odbitak. Dugme „Evidentiraj na SEF-u" otvara pregled polja koja idu na SEF (period, identifikator stranog lica — poreski broj ili naziv, opis prometa) i posle potvrde upisuje pojedinačnu evidenciju PDV — interni račun, strano lice preko vašeg SEF ključa. Evidencija se pojavljuje na SEF portalu pod „Pojedinačna evidencija PDV" i u sistemskom obračunu PPP PDV modula.

• duplo dodeljuje broj evidencije (PE-GGGG-NNNN) i broj internog računa (IR-GGGG-NNNN) i čuva tačno šta je poslato i šta je SEF vratio.
• Poništi poništava evidenciju na SEF-u (ostaje u istoriji SEF-a); posle poništavanja može se evidentirati ponovo.
• Ako SEF ne odgovori na vreme, evidencija dobija oznaku „ishod nepoznat" — dugme „Proveri na SEF-u" je potraži po broju pre ponovnog pokušaja.
• Jedan račun ima najviše jednu aktivnu evidenciju; izmena računa posle evidencije traži poništavanje i novu evidenciju.

Knjiženje obračuna (dodatak Računovodstvo)

Firma sa uključenim dodatkom Računovodstvo ima na strani PDV i dugme „Proknjiži obračun PDV-a" (Super admin, Administrator i Knjigovođa): nalog vrste PV zatvara promet perioda na kontima obračunatog PDV-a (47x) i prethodnog poreza (27x) i razliku knjiži kao obavezu za uplatu (479) ili poreski kredit (279), sa datumom poslednjeg dana perioda. Radi se kad su svi dokumenti perioda proknjiženi; ponovni klik stornira prethodni nalog perioda i knjiži iznova iz trenutnog stanja knjiga. Uplatu PDV-a sa izvoda knjigovođa rasporedi na obavezu kroz Ispravi. Poreski kredit iz prethodnog perioda (279) se ne prebija automatski sa novom obavezom — to knjigovođa knjiži ručnim nalogom kad ga iskoristi. Period naloga se određuje po datumu prometa dokumenata, isto kao pregled i prijava.

Šta (još) ne radi

Zbirna evidencija PDV (promet bez e-fakture, uključujući izvoz usluga ino kupcima), obrnuti obračun na primljenim AE e-fakturama, upis evidencije prethodnog poreza i sačinjavanje preliminarne prijave iz dupla. Za sada to radi knjigovođa na SEF portalu; duplo pokazuje šta je za period već upisano.