Godišnja obrada — zaključak godine i otvaranje naredne

Godišnja obrada je vođeni postupak u četiri koraka, u meniju Računovodstvo → Godišnja obrada. Svaki korak knjiži jedan nalog koji ostaje vidljiv u dnevniku i može se poništiti (storno sa razlogom) dok godina nije zaključena. Koraci se otključavaju tek posle 31. decembra godine koja se zatvara.

Preduslovi

Strana prvo proverava: da li je sve proknjiženo (spisak „Nije proknjiženo“ mora biti prazan), da li su ranije godine zaključene (klase 5, 6 i 7 iz naloga pre 1. januara moraju biti na nuli — godine se zaključuju redom, jer su knjige kumulativne), da li su obračuni PDV-a i amortizacije proknjiženi, da li je pravna forma firme podešena. Pre zaključka pogledajte bilans uspeha za godinu i bilans stanja na 31. decembar; popis zaliha i početno stanje partnera moraju biti uneti.

1. Kursne razlike na 31. decembar

Otvorene devizne stavke kupaca i dobavljača se svode na srednji kurs NBS na dan bilansa. Razlika se knjiži na 663 (pozitivna) ili 563 (negativna), a stavka partnera nosi broj računa, pa je uplata sa izvoda i dalje zatvara. Ranije proknjižene kursne razlike iste stavke se uračunavaju, pa se sledeće godine knjiži samo promena kursa od tada. Devizni račun u banci program ne usklađuje — to knjigovođa radi ručnim nalogom. Kad deviznih otvorenih stavki nema ili je razlika nula, korak nije potreban. Kursnu razliku pri samoj naplati (razlika između kursa računa i kursa uplate) program još ne knjiži — to ostaje knjigovođi.

2. Zaključak klasa 5 i 6

Porez na dobitak unosite iz poreskog bilansa — knjiži se kao zaseban nalog (D 721 / P 481), da ga bilans uspeha vidi; preduzetnik nema porez u knjigama, a njegova lična primanja (723) umanjuju rezultat. Zatim jedan nalog vrste ZK: svi rashodi se prenose na 599, svi prihodi na 699, oba na 710, pa 712 i 720; konta 720, 721, 722 i 723 se prenose na 724, a neto rezultat na 341 (neraspoređeni dobitak tekuće godine) ili 351 (gubitak tekuće godine). Bilans uspeha nalog zaključka ne čita, pa ostaje isti pre i posle. Poništavanje zaključka stornira i nalog poreza.

Program ne računa porez na dobitak — poreski bilans (PB 1 / PB 2) i prijavu radi knjigovođa u ePorezima.

Ako se posle zaključka u godini proknjiži još nešto (SEF sinhronizacija u januaru, izmena računa), strana to pokazuje crvenim upozorenjem i ne dozvoljava zaključenje godine ni otvaranje naredne dok se zaključak ne poništi i ponovi. Nalozi godišnje obrade se ne ispravljaju ni ne storniraju sa strane naloga — samo poništavanjem koraka, da redosled ostane ceo.

3. Zaključenje godine

Posle zaključenja nijedan nalog se ne može knjižiti u tu godinu: ručni nalozi, ispravke i storno se odbijaju, a dokument, primljeni račun ili izvod iz te godine koji bi napravio nov nalog završi u „Nije proknjiženo“ sa porukom da je godina zaključena (sam dokument se ne blokira). Godinu otključava samo super admin firme, uz razlog koji ostaje zapisan; posle ispravki ponovite zaključak i otvaranje naredne godine.

4. Otvaranje naredne godine

Knjige u duplu su kumulativne — salda konta, otvorene stavke partnera, dospeća i valute žive preko godina, pa se početno stanje ne prepisuje (prepisivanje bi sve udvostručilo). Otvaranje knjiži samo jedan nalog na 1. januar: neraspoređeni dobitak prethodne godine prelazi sa 341 na 340, gubitak sa 351 na 350. Kad je rezultat nula, korak nije potreban. Ako posle otvaranja ispravite knjiženja u staroj godini, poništite otvaranje i zaključak pa ih ponovite.

Šta se ne radi

Zaključna knjiženja preko 730 i 700 (izravnanje i otvaranje računa stanja) se ne knjiže, a ne knjiži se ni nalog početnog stanja — knjige teku dalje. Konto 711 (rezultat poslovanja koje se obustavlja) nije u lancu zaključka. Kursne razlike deviznog računa i pri naplati, poreska amortizacija (obrasci OA/POA), poreski bilans i prijava ostaju knjigovođi.